个人所得税汇算清缴计算器
2026年度 · 综合所得年度汇算 · 所有计算均在浏览器本地完成，数据不上传
收入与扣除信息
工资薪金 + 劳务报酬 + 稿酬 + 特许权使用费等综合所得合计
可在个人所得税APP「综合所得年度汇算」查询
全年养老、医疗、失业保险及住房公积金个人缴纳合计
汇算清缴结果
本工具依据2026年个税政策及7级超额累进税率表计算，结果仅供参考，实际以个人所得税APP或税务局核定为准。
工具介绍
2026年度个人所得税汇算清缴计算器，帮助您快速计算全年综合所得应纳税额。自动汇总工资薪金、劳务报酬等各类收入，扣除子女教育、住房贷款利息、赡养老人等专项附加扣除后，精准计算应补缴或可申请退还的税款金额，让汇算清缴不再繁琐。所有计算均在浏览器本地完成，数据不上传。
使用方法
- 输入全年综合所得收入合计（含工资薪金、劳务报酬等）
- 填写全年已预缴个税总额（可从个税APP查询）
- 填写全年五险一金个人承担合计
- 逐项填写子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除金额
- 查看应补税或应退税结果
计算公式
应纳税所得额 = 综合所得 - 基本减除费用60000 - 专项扣除（五险一金）- 专项附加扣除合计
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
应退/补税 = 应纳税额 - 已预缴税款
其中基本减除费用为每年60000元（每月5000元）；应纳税所得额小于等于0时，全年应纳税额为0。综合所得适用以下7级超额累进税率表：
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36000元的部分 | 3% | 0 |
| 2 | 超过36000元至144000元的部分 | 10% | 2520 |
| 3 | 超过144000元至300000元的部分 | 20% | 16920 |
| 4 | 超过300000元至420000元的部分 | 25% | 31920 |
| 5 | 超过420000元至660000元的部分 | 30% | 52920 |
| 6 | 超过660000元至960000元的部分 | 35% | 85920 |
| 7 | 超过960000元的部分 | 45% | 181920 |
常见场景
工薪族年终汇算
全年工资收入50万，已预缴税款8万，子女教育加赡养老人专项附加扣除合计3.6万，五险一金3.6万，计算实际应补缴或退税金额
兼职收入合并申报
主职工资收入加兼职劳务报酬合并计算综合所得，享受统一累进税率，有未享受的专项附加扣除时可能产生退税
专项扣除叠加最大化退税
子女教育、住房贷款利息、赡养老人、大病医疗等多项扣除叠加，显著降低应纳税所得额，可能从补税变为退税
常见问题
哪些人必须进行汇算清缴？
综合所得年收入超过12万且需补税超过400元，或预缴税款高于应纳税额想申请退税的纳税人，均需在每年3月1日至6月30日申报
2026年个税专项附加扣除标准是多少？
子女教育每孩每月2000元，3岁以下婴幼儿照护每孩每月2000元，住房贷款利息每月1000元，赡养老人独生子女每月3000元，继续教育每月400元或一次性3600元
计算结果是否完全准确？
本工具依据2026年最新个税政策和税率表计算，结果仅供参考估算，最终应以个人所得税APP或税务局核定数据为准
没有劳务报酬只有工资，也要汇算清缴吗？
单位已按规定代扣代缴，若无其他收入来源且预缴准确，可不申报。但若有专项附加扣除未在单位申报，建议主动申报以申请退税
我的税务数据会上传到服务器吗？
不会。所有计算均在您的浏览器本地完成，收入和税款数据不会上传或存储到任何服务器
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